士林電機 2025永續報告書 45 ∣落實內控稽核管理∣ 董事會下轄設置稽核組，協助董事會及經理人辨識及評估公司之風險，檢查及覆核內部控制制度設計及運作之有效性。稽核小組每年依據COSO（Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）內控五要素，並根據過去查核經驗及次年年度預算及現有組織架構提出稽核計劃，據以檢視管理階層， 對整體內外部環境風險掌握程度，事業處營運風險的控制，及內控制度設計及執行的有效性，稽核報告完成後定期將追蹤改善成效呈報審計委員會及董事會。 為落實永續資訊之正確性與完備性，士林電機於 2024 年 11 月正式制定「永續資訊揭露管理辦法」。此辦法旨在強化報告書的內部編製與審核流程，確保揭露內 容符合主管機關之規範。透過建立標準化的作業機制與內部稽核程序，提升永續報導的揭露品質與透明度，實踐誠信經營之承諾。 除了透過內部控制制度外，本公司於各廠區皆有建立特定領域之管理系統，例如ISO 14001、ISO 45001、ISO 9001等系統驗證，廠區依據管理系統規定，定期 進行相關法規符合性查核，建立各部門及子公司之管理報表平台不定期透過內部稽核及管理審查等機制，以確保公司運作能符合法規規定。總公司幕僚單位於公司內 部網站公告相關法規並透過電子郵件對員工宣導，提升員工對於法規的認識，並針對新進人員舉辦法規遵行之訓練，避免公司及員工暴露在違法的風險下。 稽核制度實施流程 ∣法規遵循∣ 士電嚴格遵守政府法令、國際公約等法令規範，不僅完全遵守營運據點所在地之相關法令，更關注全球最新永續議題，透過公司規章、法遵課程訓練等，確保各 項業務及營運活動均能確實符合相關法令，以善盡最基本之企業社會責任。本公司 2024 年至 2025 年無重大違規事件發生，惟有零星之小額罰鍰，士電均立即繳納並 完成改善，下表條列近兩年裁罰事項。 本公司 2025 年度除一案係過往年度事件之行政裁罰定案結案外，近三年並無重大違規事件發生，僅有零星之小額罰鍰。針對各項裁罰，士電均已立即繳納並落實 改善措施，相關明細請參閱下表及註解說明。 2025 年稽核重點包括營運作業程序、金管 會規定之查核事項、內控制度等，並已由稽核 小組完成年度各項稽核業務，各單位之查核缺 失已在核定期限內完成改善。針對風險不同之 事業單位，稽核將評估其對公司整體影響度， 調整查核頻度，期使公司各項營運風險極小化。 01 02 03 04 05 06 檢視 各事業群及 循環別風險 編制年度 稽核計畫 提呈 董事會核准 進行 稽核計畫 出具 稽核報告 呈報審計 委員會及 董事會 特輯 永續績效與肯定 永續長的話 董事長期許 致力綠能 環境永續 共融職場 社會參與 附錄 2 經營治理 永續管理 2.1 營運概況 2.2 公司治理 2.3 誠信經營 2.4 風險管理 2.5 資安防護
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