2024 永續報告書 100 ｜ ｜治理與誠信｜ 共融職場 ｜綠色供應鏈 ｜ ｜ ｜ 附錄 永續經營 社會參與 環境永續 ｜ 永續績效與肯定 利害關係人議合 重大主題鑑別流程 重大主題管理與回應 董事長期許 永續長的話 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2024 年稽核重點包括營運作業程序、金管會規定之查核事項、內控制度等，並已由稽核小組完成年度各項稽核業務，各單位之查核缺失已在核定期限內完成改善。 針對風險不同之事業單位，稽核將評估其對公司整體影響度，調整查核頻度，期使公司各項營運風險極小化。 稽核制度實施流程 1 檢視各事業群及 循環別風險 2 編制年度 稽核計畫 3 提呈 董事會核准 4 進行 稽核計畫 5 出具 稽核報告 6 呈報審計委員會 及董事會 ▌落實內控稽核管理 董事會下轄設置稽核組，協助董事會及經理人辨識及評估公司之風險，檢查及覆核內部控制制度設計及運作之有效性。稽核小組每年依據 COSO(Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) 內控五要素，並根據過去查核經驗及次年年度預算及現有組織架構提出稽核計劃，據以檢視管理階層，對 整體內外部環境風險掌握程度，事業處營運風險的控制，及內控制度設計及執行的有效性，稽核報告完成後定期將追蹤改善成效呈報審計委員會及董事會。 除了透過內部控制制度外，本公司於各廠區皆有建立特定領域之管理系統，例如 ISO 14001、ISO 45001、ISO 9001 等系統驗證，廠區依據管理系統規定，定期 進行相關法規符合性查核，建立各部門及子公司之管理報表平台不定期透過內部稽核及管理審查等機制，以確保公司運作能符合法規規定。總公司幕僚單位於公司內 部網站公告相關法規並透過電子郵件對員工宣導，提升員工對於法規的認識，並針對新進人員舉辦法規遵行之訓練，避免公司及員工暴露在違法的風險下。 ▌法規遵循 本公司嚴格遵守政府法令、國際公約等法令規範，不僅完全遵守營運據點所在地之相關法令，更關注全球最 新永續議題，透過公司規章、法遵課程訓練等，確保各項業務及營運活動均能確實符合相關法令，以善盡最基本 之企業社會責任。本公司 2024 年無重大違規事件發生，惟有零星之小額罰鍰，士電均立即繳納並完成改善。 4.1 公司治理 4.2 永續管理與實踐 4.3 誠信經營 4.4 產品責任
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